Esses são os pré-requisitos para o Glorian realizar o cálculo do diferencial da alíquota para o Estado da Bahia:

  • Compra adquirida pelo contribuinte optante ou não do Simples Nacional:

    Base de Cálculo X (1 – Alíquota interestadual / 100%) = Valor expurgado o imposto (valor sem ICMS);

    Valor expurgado o imposto /*(1 – Alíquota interna / 100%) = Nova Base de Cálculo;

    Nova Base de Cálculo X Alíquota interna – Valor do Imposto Destacado = Imposto a Recolher, ou seja, o DIFAL.

  • Compra do Contribuinte emissor do Simples Nacional :

    Base de Cálculo X (1 - % ICMS que compõe a Alíquota do Simples Nacional (¹) / 100%) = Valor expurgado o imposto (valor sem ICMS);

    Valor expurgado o imposto / (1 – Alíquota interna / 100%) = Nova Base de Cálculo

    Nova Base de Cálculo X Alíquota interna – Valor do Imposto Destacado = Imposto a Recolher, ou seja, o DIFAL a UF do Destino.

    Observação: Será considerada a alíquota do simples nacional que consta na escrituração, se porventura o campo constar como vazio, o cálculo não será realizado.